С 1 октября стартовал отчетный период за 3 квартал (9 месяцев) 2023 года, обязанность дойти до финиша включена в должностную инструкцию каждого бухгалтера.
В московском регионе, одновременно с началом отчетного периода за 3 квартал, с 1 октября закончилось продолжение лета, жаркая погода длившаяся весь сентябрь ушла.
Жара перешла в кабинеты сотрудников бухгалтерии и пробудет там до климатических холодов и предельных сроков сдачи отчетов за третий квартал.
Для профессионалов не будет открытием, что опытный бухгалтер первым делом интересуется принятыми изменениями и тем, что может повлиять на положительный результат.
С 1 июля начался отчетный период за 2 квартал (полугодие) 2023 года, для части сотрудников бухгалтерии наступила «горячая пора» по подготовке и сдаче отчетности.
В основном на предприятиях будут использоваться уже ранее утвержденные формы отчетности за 2 квартал 2023 года основной перечень которых знаком бухгалтерам с отчетного периода за 1 квартал.
Для любых форм бизнеса грамотное бухгалтерское сопровождение безусловно помогает в оперативном и стратегическом управлении.
Желаем всем причастным к составлению отчетов и их последующей сдаче выполнить поставленные задачи в полном объеме и точно в срок!
Запрашивать справки или акт сверки в налоговой инспекции на 28 число месяца не получится и это необходимо учесть при ведении финансо-хозяйственной деятельности.
Формирование справок и актов сверки из налоговой инспекции на 28 число месяца приостановлено по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика, на бумажном носителе.
В 2023 году налоговая служба предоставляет по запросу налогоплательщика следующие документы:
— Справка о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента;
— Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента;
— Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
— Акт сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных и (или) признаваемых в качестве единого налогового платежа либо сумм денежных средств, перечисленных не в качестве единого налогового платежа.
На основании письма Федеральной налоговой службы от 28 апреля 2023 г. № АБ-4-19/5479@ “О формировании справок и актов сверки” ФНС приостановила подготовку вышеуказанных документов на 28 число месяца, если эта дата является нерабочим днем, то этот день переносится на первый рабочий день. В этот день данные обновляться не будут, актуальная информация появится только на следующий день. В остальные дни месяца вышеприведенные справки и акты формируются автоматически.
Опытный бухгалтер все актуальные данные о внесенных налоговой службой результатах деятельности предприятия за прошедший отчетный период узнает из сверки с ИФНС, анализ имеющейся и полученной информации позволит не допустить ошибок при ведении бухгалтерского учета в ООО или ИП.
Оплата взноса на травматизм с 1 января 2023 года происходит платежкой по новым реквизитам и КБК в Социальный фонд для всех предприятий с сотрудниками.
Реквизиты с 1 января 2023 года для уплаты страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (взнос на травматизм) в Социальный фонд России для работодателей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Москве и Московской области.
Получатель УФК по г. Москве (Отделение Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по г.Москве и Московской области л/с 04734Ф73010),
ИНН 7703363868,
КПП 772501001,
ОКТМО 45915000,
Номер счета получателя 03100643000000017300,
НОМЕР СЧЕТА БАНКА получателя 40102810545370000003,
Банк получатель: ГУ Банка России по ЦФО//УФК по г.Москве г.Москва,
БИК 004525988.
Обновился КБК с 1 января 2023 года для взноса на травматизм, а также для пенни и штрафа, указываемый в платежном поручении в Социальный фонд для работодателей Москвы и Московской области.
КБК взнос на травматизм 79710212000061000160,
КБК пени по взносам на травматизм 79710212000062100160,
КБК штраф по взносам на травматизм 79710212000063000160.
Важный нюанс, взнос на травматизм оплачивается отдельной платежкой и не входит в единый налоговый платеж.
Формированием с актуальными реквизитами платежного поручения на уплату единого налогового платежа или платежного поручения на уплату страхового взноса по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний бухгалтер предприятия подтверждает свою информированность в текущих изменениях законодательства.
Особенности по заполнению платежного поручения для уплаты единого налогового платежа, возникшие ошибки с ОКТМО в некоторых банках, реквизиты и срок уплаты.
Какие реквизиты платежки для уплаты единого налогового платежа?
Для уплаты единого налогового платежа можно самостоятельно подготовить платежное поручение, реквизиты действительные с 1 января 2023 года приводим:
Получатель Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом),
ИНН 7727406020,
КПП 770801001,
Банк Отделение Тула Банка РОССИИ//УФК по Тульской области город Тула,
БИК банка 017003983,
Номер счета 40102810445370000059,
Номер казначейского счета 03100643000000018500,
КБК 18201061201010000510,
Назначение платежа Единый налоговый платеж.
Почему счет УФК в Тульской области указан в платежном поручении на уплату единого налогового платежа?
Оплачивать на счет в Управление Федерального казначейства по Тульской области необходимо все налоговые платежи с 1 января 2023 года в связи с началом действия единого налогового счета общего для всех налогов.
Почему если ОКТМО 0, то платежку единого налогового платежа банк отклоняет с ошибкой?
Платежное поручение на уплату единого налогового платежа с указанным в поле ОКТМО значением «0» некоторые банки указывали как ошибочное. В этом случае налоговая инспекция рекомендует внести в платежку ЕНП значение ОКТМО которое вы указывали в 2022 году.
Какой срок уплаты единого налогового платежа?
С 1 января 2023 года установлен общий срок уплаты единого налогового платежа не позднее 28 числа месяца, но есть ряд нюансов.
По всей стране у практикующих бухгалтеров стали возникать вопросы по кардинальным изменениям действующим с 1 января 2023 года в налоговой службе и в социальном фонде. Часть вопросов оперативно решается, но отсутствие ответа ИФНС на запросы по сверке, справки о сальдо единого налогового счета и поступившим суммам единого налогового платежа, добавляет беспокойства.
Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи.
Вопрос:
Здравствуйте. Сразу после новогодних каникул 9 января 2023 года в связи с введением единого налогового счета налогоплательщика запросила в налоговой инспекции электронные справки о состоянии расчетов и выписку операций по расчету с бюджетом, однако ответов на запросы до сих пор не получила. Затем оформировала запрос о сальдо по ЕНС и о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП, но ответа из ИФНС нет. С уважением Оксана Ж.
Ответ:
Справка и выписка о состоянии расчетов недоступны для отправки, по справкам о сальдо ЕНС и поступившим суммам ЕНП наблюдаются задержки в ответе из ИФНС.
Подробнее:
Почему на запрос справки о сальдо по ЕНС предприятия из ИФНС уже длительное время не приходит ответ?
На текущую дату наблюдаются задержки в ответе ИФНС при запросе «Справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента».
Почему на запрос справки о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП предприятия из ИФНС уже длительное время не приходит ответ?
На текущую дату наблюдаются задержки в ответе налоговой инспекции при запросе «Справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента».
Почему не доступен запрос по ТКС справки о состоянии расчетов?
С 9 января 2023 года в налоговой инспекции не доступна для запроса «Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций и индивидуальных предпринимателей» по форме КНД 1160080, поэтому рекомендуем запрашивать другой вид сверки.
Почему не доступен запрос по ТКС выписки операций по расчетам с бюджетом?
С 9 января 2023 года в налоговой инспекции не доступна для запроса «Выписка операций по расчету с бюджетом» по форме КНД 1166107, поэтому рекомендуем запрашивать другой вид сверки.
С января 2023 года единый налоговый счет добавил много нового во взаимоотношения руководителя предприятий, бухгалтера и налоговой инспекции. В некоторых вопросах теория расходится с практикой, но общий курс на внедрение в деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей единого налогового счета и единого налогового платежа продолжается. Своевременная сверка с налоговой инспекцией позволяет на раннем этапе определить возможные недочеты и локализовать их.
Условия использования:
Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации. Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.
Объединение Пенсионного и Фонда социального страхования в Социальный фонд России состоялось, обязанность сдать в срок отчетность за 4 квартал 2022 года осталась.
Отчеты за 4 квартал и годовой за весь 2022 год исчерпывающий перечень с полным наименованием для работодателей юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Какую отчетность за 4 квартал 2022 года сдает предприятие в Социальный фонд России.
Предприятия за 4 квартал и итогом за весь 2022 год сдают в Социальный фонд России форма СЗВ-М сведения о застрахованных лицах, форма СЗВ-СТАЖ сведения о страховом стаже застрахованного лица, форма СЗВ-ТД сведения о трудовой деятельности, а также форма 4 ФСС Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения.
Срок сдачи отчетов за 4 квартал 2022 года года в Социальный фонд России.
Сроки сдачи отчетности в Социальный фонд России за 4 квартал и итогом за весь 2022 год:
форма СЗВ-М сведения о застрахованных лицах до 16 января 2023 года;
форма СЗВ-СТАЖ сведения о страховом стаже застрахованного лица до 1 марта 2023 года;
форма СЗВ-ТД сведения о трудовой деятельности до 16 января 2023 года;
форма 4 ФСС Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения до 25 января 2023 года (если по ТКС).
За январь 2023 года нужно ли сдавать отчет по форме СЗВ-М.
Отчет СЗВ-М за январь 2023 года сдавать не нужно, данная форма с 1 января отменена, вместо него в Социальный фонд отправляем отчет ЕФС-1.
Какой регистрационный номер указывать в форме ЕФС-1 для Социального фонда.
В отчете для Социального фонда по форме ЕФС-1 указывается регистрационный номер страхователя полученный в Пенсионном фонде ПФР.
По ТКС все вышеперечисленные формы отчетности за 2022 год сдаются в январе как прежде в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Своевременное составление отчетности по сотрудникам важная часть работы бухгалтера. Изменения в данных о трудовой деятельности с 1 января 2023 году необходимо сдавать в Социальный фонд по единой форме ЕФС-1 «Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Размещаем образец Приказа о приостановлении трудового договора с мобилизованным работником организации или индивидуального предпринимателя.
Реквизиты организации или индивидуального предпринимателя (наименование, ИНН, ОГРН, юридический адрес).
ПРИКАЗ № _ о приостановлении трудового договора на период мобилизации
город ___ ___ (дата, месяц) 202__ год
В связи с призывом ___ (должность) ___ (ФИО работника) на военную службу по мобилизации
Приказываю: Освободить ___ (ФИО работника) от работы на период мобилизации с сохранением за ним занимаемой должности и приостановить действие трудового договора от ___ (дата договора). Бухгалтеру произвести расчет с работником. Контроль за выполнением приказа возлагаю на себя.
Основание:
Указ Президента РФ от 21 сентября 2022 года № 647 об объявлении частичной мобилизации в РФ;
Постановление Правительства РФ от 22 сентября 2022 года № 1677 О внесении изменений в особенности правового регулирования трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений в 2022 и 2023 годах;
Повестка военкомата ___ № ___ от ___ (дата, месяц) 202__ г.
Генеральный Директор (Индивидуальный предприниматель) ___ (ФИО) / ___ (подпись)
В день выпуска приказа или на следующий день необходимо отправить соответствующе заполненную форму СЗВ-ТД в ПФР. В трудовую книжку мобилизованного работника запись о приостановке действия трудового договора и номер приказа вносить не нужно.
Все ответы на вопросы про отчетность за 4 квартал и за весь 2021 год, какую отчетность сдавать для юридических лиц или ИП, по УСН ОСНо патент, полный перечень.
Какую отчетность сдает ООО, АО на УСН за 4 квартал 2021 года?
Для ООО, АО на упрощенной системе налогообложения УСН за 4 квартал 2021 и за весь 2021 год необходимо сдать 4 ФСС, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ, УСН, баланс.
Какую отчетность сдает ООО, АО на ОСНо за 4 квартал 2021 года?
Для ООО, АО на общей системе налогообложения ОСНО за 4 квартал 2021 года и за весь 2021 год необходимо сдать 4 ФСС, НДС, прибыль, 6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, баланс.
Какую отчетность сдает ИП УСН за 4 квартал 2021 года?
Для ИП на упрощенной системе налогообложения УСН за 4 квартал 2021 года и за весь 2021 год необходимо сдать УСН, при наличии работников ещё 4 ФСС, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.
Какую отчетность сдает ИП ОСНо за 4 квартал 2021 года?
Для ИП на общей системе налогообложения (ОСНО) за 4 квартал 2021 года и за весь 2021 год необходимо сдать НДС и 3-НДФЛ, при наличии работников ещё 4 ФСС, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.
Какую отчетность сдает ИП патент за 4 квартал 2021 года?
Для ИП на патенте за 4 квартал 2021 года и за весь 2021 год необходимо сдать отчеты в зависимости от применяемой основной системы налогообложения, при наличии работников ещё 4 ФСС, СЗВ-М за октябрь-ноябрь-декабрь, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, 6-НДФЛ, РСВ.
После прочтения, надеемся, что содержимое фразы «какая сдается отчетность квартальная за 4 квартал и годовая за 2021 год» для вас уже не будет тайной.
На сегодняшний момент бухгалтерская компания может полностью закрыть потребности предприятия из любой сферы деятельности и оказать качественные услуги.
В тексте использовались общепринятые сокращения полная форма которых отражена в «Перечень сокращений и условных обозначений».
«Перечень сокращений и условных обозначений»: ООО — общество с ограниченной ответственностью; АО — акционерное общество; ИП — индивидуальный предприниматель; УСН — упрощенная система налогообложения; ОСНО — общая система налогообложения; Патент — специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей, патентная система налогообложения; 4 ФСС — форма 4 ФСС — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения; СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах; СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц; ОДВ-1 — сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета; 6-НДФЛ — расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом; РСВ — расчет по страховым взносам; НДС — налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость; прибыль — налоговая декларация по налогу на прибыль организаций; баланс — бухгалтерская (финансовая) отчетность; 3-НДФЛ — налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.
Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 4 квартал 2021 года
С началом 2022 года года наступило время подготовки отчетов за 4 квартал и годового за 2021 год, точные сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в одном месте.
По прошествии новогодних каникул для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей наступает момент, когда квартальная и годовая отчетность за 2021 год, становится актуальным вопросом, а также темой совещаний с участием бухгалтера. Выходные дни в начале отчетного периода существенно уменьшили время на выполнение необходимых действий, наступила «горячая» пора.
Основные направления куда надо отчитаться за 4 квартал 2021 года, в какие сроки, по каким формам и декларациям должны быть известны и бухгалтеру и руководителю.
Срок сдачи ежемесячной отчетности, а также итоговой за 2021 год в Пенсионный фонд
Сроки сдачи отчетов в пенсионный фонд с точными числами и полным наименованием форм:
до 20 января по форме ДСВ-3, наименование отчета — Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя;
до 15 февраля по форме СЗВ-М за январь 2022 года, наименование отчета — Сведения о застрахованных лицах;
до 1 марта формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1, наименование отчета — Сведения о страховом стаже застрахованных лиц и Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета;
до 15 марта по форме СЗВ-М за февраль 2022 года, наименование отчета — Сведения о застрахованных лицах.
до 15 апреля по форме СЗВ-М за март 2022 года, наименование отчета — Сведения о застрахованных лицах.
Срок сдачи отчетности за 4 квартал 2021 года в Фонд социального страхования
Сроки сдачи отчетов в фонд социального страхования с точными числами и полным наименованием форм:
до 20 января 2022 года по форме 4 ФСС на бумаге, а в форме электронного документа не позднее 25 января 2022 года. Название отчета — Форма 4 ФСС — Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения;
до 15 апреля 2022 года пакет документов по подтверждению основного вида экономической деятельности включающий заявление с указанием основного вида деятельности, справку-подтверждение основного вида экономической деятельности с расчетом и копию пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2022 год (кроме страхователей — субъектов малого предпринимательства).
Срок сдачи квартальной за 4 квартал и годовой отчетности за 2021 год в Инспекцию федеральной налоговой службы
Сроки сдачи отчетов в налоговую инспекцию с точными числами и полным наименованием деклараций:
до 20 января единая (упрощенная) налоговая декларация;
до 25 января НДС налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость;
до 31 января РСВ расчет по страховым взносам;
до 28 февраля налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (отчетный период месяц);
до 1 марта декларация 6-НДФЛ расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом форма;
до 10 марта расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду;
до 28 марта налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (отчетный период квартал);
до 30 марта налоговая декларация по налогу на имущество организаций;
до 31 марта УСН организации, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения юридическим лицом;
до 31 марта бухгалтерская (финансовая) отчетность, распространенное название «годовой баланс 2021»;
до 31 марта бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение (если требуется);
до 4 мая УСН ИП, налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения индивидуальным предпринимателем;
до 4 мая 3-НДФЛ налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.
Электронное взаимодействие с контролирующими организациями и партнерами, в котором бухгалтерия организаций или ИП участвует через специализированного оператора, позволяет сократить время доставки необходимых данных.
Сроки уплаты налогов и страховых взносов за 4 квартал 2021 года
Срок уплаты налогов и страховых взносов за 4 квартал 2021 с точными датами и полным наименованием:
до 31 декабря фиксированный платеж ИП в ПФР и взнос на ОМС для дохода до 300000 рублей в год;
до 15 января взнос от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
до 15 января взнос по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
до 25 января НДС 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал;
до 25 февраля НДС 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал;
до 1 марта плата за негативное воздействие на окружающую среду;
до 25 марта НДС 1/3 от суммы налога, начисленного за 4-й квартал;
до 30 марта налог на прибыль (отчетный период квартал);
до 30 марта налог на прибыль (отчетный период месяц);
до 31 марта налог по УСН для организаций за 2021 год;
до 31 марта налог по УСН для ИП за 2021 год;
до 1 июля дополнительная часть платежа ИП в ПФР для имеющих доход свыше 300000 рублей за прошедший календарный год;
Оплата патента, если срок действия патента меньше 6 месяцев, то в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента, если срок действия патента от 6 до 12 месяцев, то в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента и окончательный расчет в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Знание и соблюдение это минимальный набор при котором срок уплаты налогов и страховых взносов не будет неожиданностью для ответственных лиц предприятия, исполнение обязательств строго отслеживается налоговой службой, для нарушителей применяются значительные штрафы и пенни.
